極重要 公告 【113年度地方教育發展基金附屬單位決算】教學影片及決算編製相關日程

1.113 年度決算報告編製研習，沿用 111 年錄製之教學影片，並配合書面資料辦理，惟請留意 113 年度新增「淨資產調整數」之會計科目，如計有該科目請於【決算與會計收支對照表】備註說明原因。相關檔案及編製決算報告所需表件，放置於縣府雲端硬碟，請自行前往下載。路徑如下：公務雲-->雲端硬碟-->主計處-->基金科-->113 年地方教育發展基金附屬單位決算編製。

2.編製 12 月份月報前，請先依本公告附件【操作步驟】確認分支計畫、人員類別及資本門 3 級用途別對應之分支計畫正確性。

3.年度結帳步驟:平時帳務→開立應收應付轉帳傳票→編製 12 月會計報告→開立 113 年結帳傳票→開立 114 年開帳傳票→編製 113 年決算報告。

4.總決算附屬單位決算編製要點內已明定各項表報繳交期限，各項報告請依下列各期限內提交

    114 年 1 月 10 日：【113年12月份月報】送至輔導主任。

    114 年 1 月 12 日：【113年12月份月報】輔導主任審核並協助更正錯誤完竣(因基金科要彙整教發基金月報)，月報暫存於輔導主任學校以核對決算報告。

    114 年 1 月 15 日：【113年決算報告】送至輔導主任。

    114 年 1 月 23 日：【113年12月份月報】及【113年決算報告】送達基金科。